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关于调整2017年财政收支预算的报告

作者:sc     时间:2018-01-10 09:37:25      字体大小:放大 正常 缩小

县人大常委会:

  今年以来,在县委的正确领导和县人大的监督支持下,紧紧围绕全县发展大局和年初预期目标,齐心协力,攻坚克难,扎实工作,全县经济社会保持了平稳较快发展。

  由于省财政下达我县2017年新增地方政府债券转贷额度39043万元,其中一般债券8880万元(新增债券7380万元、置换债券1500万元)、专项债券30163万元(新增债券22635万元、置换债券7528万元),需要安排相应支出。同时,今年实体经济和总部经济加快发展、房地产市场加速回暖等多种因素,各项收入好于年初预期,加上上级补助和调入资金的增加,需要增加预算总支出。综合考虑以上因素,需要对2017年财政收支预算进行调整。

  一般公共预算收入预计比年初县人大批准的预算数100223万元增加1870万元,请求一般公共预算收入预算调整为102093万元;按照“分税制”财政体制计算,加上级财政下达的结算和专项补助、省财政审批上年结算变化数、地方政府一般债券转贷收入、调入预算稳定调节基金及其他资金等,全县一般公共预算支出预计比年初预算270383万元增加137783万元(其中大部分为专项支出,可用于平衡预算资金为9830万元),考虑上下级财政结算事项,请求全县一般公共预算支出总计调整为408166万元。

  全县政府性基金收入预计比年初预算42830万元增加28610万元,请求政府性基金收入预算调整为71440万元; 按照“分税制”财政体制计算,加上级财政下达的专项补助、省财政审批上年结算变化数以及地方政府专项债券转贷收入,考虑上下级财政结算事项,请求全县政府性基金支出预算总计调整为108710万元。

  全县社会保险基金收入预计比年初预算108534万元增加21039万元,请求社会保险基金收入预算调整为129573万元;全县社会保险基金支出预计比年初预算93828万元增加25645万元,请求全县社会保险基金支出预算调整为119473万元。

  财政收支预算调整的具体内容附后。

  专此报告,请予审批。

  2017年12月27日

  2017年财政收支预算调整方案

  一、1~11月份财政收支完成情况

  (一)一般公共预算收支完成情况

  1.全县财政总收入135635万元,完成年初预算141200万元的96.1%,比上年同期增加10390万元、增长8.3%,其中税收收入105322万元,比上年同期增加18052万元、增长20.7%,占财政总收入的比重为77.7%。

  (1)分征收机构情况为:

  国税部门56098万元,完成年初预算58000万元的96.7%,比上年同期增加23819万元、增长73.8%;

  地税部门49224万元,完成年初预算52000万元的94.7%,比上年同期减少5767万元、下降10.5%;

  财政部门30313万元,完成年初预算31200万元的97.2%,比上年同期减少7662万元、下降20.2%。

  (2)分预算级次情况为:

  上划中央收入36354万元,完成年初预算35975万元的101.1%,比上年同期增加12069万元、增长49.7%;

  上划省级收入3961万元,完成年初预算5003万元的79.2%,比上年同期增加3961万元;

  一般公共预算收入95320万元,完成年初预算100223万元的95.1%,比上年同期减少5640万元、下降5.6%。其中:税收收入65007万元、同比增长3.2%,非税收入30313万元、同比下降20.2%。

  2.全县一般公共预算支出348645万元(包括上级追加专款),比上年同期增加47065万元、增长15.6%。

  (二)政府性基金收支完成情况

  政府性基金收入62324万元,完成年初预算42830元的145.5%,同比增长94.6%;政府性基金支出55901万元,完成年初预算48372万元的115.6%,同比增长16.2%。

  (三)社会保险基金收支完成情况

  社会保险基金收入72937万元,完成年初预算108534万元的67.2%,同比增长29.2%;社会保险基金支出59652万元,完成年初预算93828万元的63.6%,同比增长19.4%。

  二、一般公共预算调整建议

  (一)一般公共预算收入调整建议

  由于实体经济和总部经济发展势头好于年初预期,根据财税三家征管机构的预测,全县财政总收入预计145200万元,比年初预算141200万元增加4000万元,建议调整为145200万元。

  1.分征收机构情况为:

  国税部门征收60000万元,比年初预算58000万元增加2000万元,建议调整为60000万元;

  地税部门征收52000万元,与年初预算52000万元持平;

  财政部门征收33200万元,比年初预算31200万元增加2000万元,建议调整为33200万元。

  2.分预算级次情况为:

  上划中央收入38875万元,比年初预算35975万元增加2900万元,建议调整为38875万元;

  上划省级收入4233万元,比年初预算5003万元减少770万元,建议调整为4233万元;

  一般公共预算收入102093万元,比年初预算100223万元增加1870万元,建议调整为102093万元。具体项目调整情况如下:

  (1)税收收入年初预算70103万元,减少1210万元,建议调整为68893万元。其中:

  增值税45%年初预算13613万元,增加2700万元,主要是矿产企业税收增收,调整为16313万元;

  改征增值税45%年初预算9045万元,减少720万元,主要是物流企业税收减收,调整为8325万元;

  营业税45%年初预算45万元,增加90万元,主要是清缴以前年度欠税增收,调整为135万元;

  个人所得税32%部分年初预算1280万元,增加320万元,主要是加强全员申报管理及个人股息红利管理增收,调整为1600万元;

  资源税年初预算3500万元,增加400万元,主要是南泉矿业增收,调整为3900万元;

  房产税年初预算2400万元,减少700万元,主要是清算税款减收,调整为1700万元;

  城镇土地使用税年初预算6000万元,减少3300万元,主要是清算税款减收,调整为2700万元;

  土地增值税年初预算10000万元,增加1900万元,主要是清算税款增收,调整为11900万元;

  城市维护建设税年初预算2400万元,增加100万元,调整为2500万元;

  耕地占用税年初预算7800万元,减少3000万元,主要是清算征地税款补缴减收,调整为4800万元;

  契税年初预算8500万元,增加1000万元,主要是房地产成交量增加增收,调整为9500万元。

  (2)非税收入年初预算30120万元,增加3080万元,建议调整为33200万元。其中:

  国有资源有偿使用收入年初预算19280万元,减少770万元,主要是乡镇卫生院医疗服务收入减收,调整为18510万元;

  行政性收费收入年初预算3830万元,增加1480万元,主要是排污费专项收入调整为“环保行政事业性收费收入”增收,以及增加不动产登记收费、住房转让手续费增收,调整为5310万元;

  罚没收入年初预算4500万元,增加2600万元,主要是公安罚没及“两违”增收,调整为7100万元;

  专项收入年初预算2470万元,减少350万元,主要是排污费专项收入调整为“环保行政事业性收费收入”,以及水资源费专项收入调整为“国有资源(资产)有偿使用收入”减收,调整为2120万元;

  增加政府住房基金收入70万元;

  其他收入年初预算40万元,增加50万元,主要是赞助款,调整为90万元;

  (二)一般公共预算可用财力增加情况

  根据全县一般公共预算收入预计完成情况,以及“分税制”财政体制计算,今年县财政财力为(包括上级补助和上年结转变化数)413313万元,比年初预算272016万元增加141297万元:即全县一般公共预算收入增收1870万元,上级转移支付和专项补助增加77015万元,地方政府一般债券转贷收入8880万元,省财政审批上年结算增加结转3002万元,调入资金增加50530万元。

  新增财力141297万元中,实际可用于平衡预算的资金9830万元:即全县一般公共预算收入增收1870万元,上级转移支付和专项补助可动用资金增加9974万元(均衡性转移支付资金增量5176万元,产粮油大县奖励资金增量164万元,农村义教特岗教师补助增量资金432万元、重点生态功能区转移支付增量资金1862万元,增加市县发展奖励资金628万元、财政收入质量以奖代补资金705万元、农业转移人口市民化奖励资金1007万元),减上解增加额144万元(其中增加网上审批与电子监察系统租赁费县市区分摊部分10万元、新建投产大中型工业企业增值税2016年省级分成134万元)、一般公共预算超收收入全部用于补充预算稳定调节基金1870万元。

  (三)一般公共预算支出调整建议

  根据预计增加的财力,按照“五个确保”要求、上级补助资金管理办法以及地方政府一般债券转贷收入使用规定,建议如下:

  1.平衡预算资金9830万元,安排用于以下支出:

  (1)一般公共预算支出1984万元,其中县级表彰奖励231万元、公务用车平台运行费198万元、行政中心维修经费111万元、国地税联合办税经费106万元;

  (2)公共安全支出369万元,其中消防专项经费100万元;

  (3)文化体育与传媒支出348万元,其中拍摄红色经典影片红色圩场赞助费130万元;

  (4)社会保障和就业支出409万元,其中2016年困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴县配套资金103万元、园区企业员工参加养老保险个人缴费补贴资金136万元;

  (5)医疗卫生与计划生育支出475万元,其中中医院整体搬迁补助经费438万元;

  (6)城乡社区支出672万元,其中城管执法装备经费368万元、清扫保洁和垃圾处理经费142万元;

  (7)农林水支出2520万元,其中新农村建设自建点经费600万元、村级组织运转经费386万元、非贫困村发展村级集体启动资金355万元、水利建设项目资金170万元、通道绿化租地经费136万元、第三届狗牯脑茶文化节活动经费120万元、客土喷播设备购置和连接线两侧裸露山体植被生态修复费用100万元;

  (8)交通运输支出857万元,其中2015-2016年两个年度公交车补贴资金589万元、农村公路日常养护经费252万元;

  (9)资源勘探信息等支出2196万元,其中中小企业续贷资金2000万元、财园信贷通贷款风险保证金163万元。

  2.地方政府一般债券转贷收入8880万元,其中新增债券7380万元、置换债券1500万元。按照预算法和财政部有关债券转贷收入使用要求,用于学校建设7380万元、定向置换城投公司城南防洪堤综合改造项目农发行贷款本金1500万元。

  3.省财政审批上年结算增加上年结转3002万元,按文件规定调增相应科目。

  4.上级结算补助专项性质资金24665万元,按文件规定用途使用。

  5.为便于预决算数字衔接,将上级专项补助资金42376万元列入调整预算,按文件规定用途使用。

  6. 调入资金增加50530万元,其中:从政府性基金预算调入新增建设用地有偿使用费上年结转及市级补助2203万元,列农林水支出2203万元;调入其他资金48327万元,列一般公共服务支出7687万元、列公共安全支出3570万元、列教育支出14168万元、列科技支出6814万元、列文化体育与传媒支出1695万元、列医疗卫生与计划生育支出11707万元、列节能环保支出2686万元。

  通过上述调整,并且考虑与上级财政结算事项,全县一般公共预算支出为408166万元,比年初预算270383万元增加137783万元;上解支出为1777万元,比年初预算1633万元增加144万元;债务还本付息支出1500万元、补充预算稳定调节基金1870万元。一般公共预算支出总计413313万元,收支平衡。

  (一般公共预算收支分科目调整情况请见附件1、2)

  三、政府性基金预算调整建议

  (一)政府性基金收入预算调整建议

  根据政府性基金收入主管部门提供的预计数,建议作如下调整:

  1.新型墙体材料专项基金收入预算调整为115万元,比年初预算300万元减少185万元, 2017年4月1日起取消新型墙体材料专项基金减收;

  2.国有土地收益基金收入预算调整为2900万元,比年初预算1419万元增加1481万元,随国有土地使用权出让金收入增加而计提增加;

  3.农业土地开发资金收入预算调整为200万元,比年初预算176万元增加24万元,随国有土地使用权出让金收入增加而计提增加;

  4.国有土地使用权出让金收入预算调整为66800万元,比年初预算39405万元增加27395万元,主要是房地产市场回暖增加商服用地出让收入,以及城乡建设用地增减挂钩节余指标流转收入;

  5.彩票公益金收入预算调整为255万元,比年初预算200万元增加55万元;

  6.城市基础设施配套费收入预算调整为830万元、比年初预算1000万元减少170万元;

  7.污水处理费收入预算调整为340万元,比年初预算330万元增加10万元。

  (二)政府性基金支出预算调整建议

  根据政府性基金收入预算调整情况,考虑上级财政补助、省财政审批结算和地方政府专项债券转贷收入事项,按照政府性基金专款专用原则,建议作如下调整:

  1、社会保障和就业支出预算调整为179万元,比年初预算163万元增加16万元;

  2、城乡社区支出预算调整为94893万元,比年初预算45344万元增加49549万元,主要是国有土地使用权出让金收入安排的支出比年初预算40037万元增加50222万元(含专项新增债券22635万元);

  3、资源勘探信息等支出预算调整为1002万元,比年初预算1177万元减少175万元,2017年4月1日起取消新型墙体材料专项基金;

  4、其他支出预算调整为2412万元,比年初预算1688万元增加724万元,主要是彩票公益金上级财政补助比年初预算增加669万元。

  根据财政部《关于修订2017年政府收支分类科目的通知》(财税[2017]28号)要求,从2017年1月1日起,将新增建设用地有偿使用费调整转列一般公共预算并统筹使用。新增建设用地土地有偿使用费上年结转2003万元、市级补助200万元作调出资金安排,相应减少新增建设用地土地有偿使用费支出2203万元。

  通过上述调整,并且考虑与上级财政结算事项,全县政府性基金收入71440万元、比年初预算42830万元增加28610万元,上级补助1081万元、比年初预算188万元增加893万元,地方政府专项债券转贷收入30163万元,省审批上年结算结转6026万元,收入总计108710万元(比年初预算48812万元增加59898万元);政府性基金支出98486万元、比年初预算48372万元增加50114万元,上解支出493万元、比年初预算440万元增加53万元,调出资金2203万元,债务还本支出7528万元,支出总计108710万元(比年初预算48812万元增加59898万元)。

  (政府性基金预算收支分科目调整情况请见附件3)

  四、社会保险基金预算调整建议

  根据社保基金收入主管部门提供的预计数和实际支出需要,以及省审批决算数,建议社保基金预算调整如下:

  社保基金预算上年结余调整为78256万元,比年初预算77442万元增加814万元;

  社保基金预算本年收入调整为129573万元,比年初预算108534万元增加21039万元;

  社保基金预算本年支出调整为119473万元,比年初预算93828万元增加25645万元;

  社保基金预算本年收支结余调整为10100万元,比年初预算14706万元减少4606万元;

  社保基金预算年末滚存结余调整为88356万元,比年初预算92148万元减少3792万元。

  (社会保险基金预算收支分科目调整情况请见附件4)

  五、需要说明的事项

  以上是根据财税三家征收机构、政府性基金和社保基金收入主管部门预计的全年收入完成数,地方政府债券转贷和上级财政补助情况,以及实际支出需要,提出的财政收支预算调整方案。之后,上级专项补助资金增加还会有所调整,待年终结算后,再报告全年的预算收支执行情况。

  附件:

  1.遂川县2017年财政收入预算调整表

  2.遂川县2017年一般公共预算收支调整表

  3.遂川县2017年政府性基金预算收支调整表

  4.遂川县2017年社会保险基金预算调整表

  2017年预算调整报告附表.xlsx

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