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关于遂川县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告

作者:sc     时间:2018-02-10 09:57:33      字体大小:放大 正常 缩小

  ――在遂川县第十七届人民代表大会第三次会议上

  县财政局局长  胡顺根

各位代表:

  受县人民政府委托,我向大会报告2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案,请予审议和审查批准。并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

  一、2017年财政预算执行情况

  2017年,在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督指导下,全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕“三个走在前列”“两大战略任务”,主动适应经济发展新常态,全面落实县十七届人大二次会议关于财政经济工作的各项决议,支持做好稳增长、调结构、攻脱贫、惠民生、促改革、优生态等各项工作,全年预算执行情况总体良好。

  (一)财政运行稳中向好。一年来,财税部门紧扣税比提升和财力增加,积极落实各项措施,不断优化结构,按序时进度完成财政收支预算目标。一是财政收入保量提质。2017年,我县财政总收入14.52亿元,在全省100个县(市、区)排68位,比2016年前进1位;税收收入占财政总收入的比重77.1%,比2016年提高1.5个百分点,进一步接近全市平均水平。二是土地收入大幅增加。房地产市场加速回暖,量价齐升,土地需求旺盛,挂牌出让商服宗地4宗、成交价款4.63亿元。三是争资跑项成效明显。发挥重点扶贫开发县、罗霄山片区县、原中央苏区县等优势,及时分析和跟进转移支付变化趋势,主动争取上级政策、项目和资金支持,全年争取上级补助资金22.58亿元、增长6%。积极向省申报新增和置换债券额度,全年争取地方政府债券额度3.9亿元,其中:新增债劵3亿元全部安排用于全县基础设施扶贫和民生项目建设,置换债劵0.9亿元用于置换成本较高的到期融资项目,有效缓解我县政府债务压力。四是财政支出逐趋优化。今年制定出台6项加快支出进度新举措,进一步简化用款方式,每月督查部门和乡镇预算支出进度,确保了财政资金优先用于人员经费、机关运转、脱贫攻坚、民生项目等领域,为全县经济社会发展提供了强有力的资金支持。

  (二)助力发展力度不减。把稳增长放在更加突出的位置,切实发挥财政职能,夯实发展基础,增强发展活力。一是继续落实“降成本优环境”惠企红利。全面落实省“80+20条”市“26条”县“22条”,取消新型墙体材料专项基金,扩大残疾人就业保障金免征范围,2017年起连续三年降低城市基础设施配套费标准至70%,小型微利企业所得税年应纳税所得优惠上限提高到50万元、科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例提高至75%,切实将政策红利转化为企业红利。二是支持培育经济发展新动能。建立产业发展引导基金5100万元,支持电子信息、硅晶材料、现代物流等重点行业发展,园区企业税收实现1.26亿元,比2016年增加2453万元、增长24%,群鑫强磁公司顺利完成股改并成功在“新三板”挂牌上市。拨付资金3352万元用于奥海科技、城邦新材料、华发木业等重点企业加快建设投产。争取1500万元支持电子商务发展。三是完善企业融资机制。及时补充“财园信贷通”风险保证金1648万元,为67家企业发放贷款2.61亿元;县财政出资2000万与县农商行合作建立续贷资金,有效解决企业短期融资难题。四是鼓励园区企业清缴税款。制定出台园区企业城镇土地使用税奖扶措施,鼓励园区企业自行清缴城镇土地使用税及滞纳金2033万元,及时拨付奖扶资金1195万元,支持企业健康良性发展。

  (三)民生领域重点保障。民生无小事,财政全力聚焦民生福祉。2017年全县民生投入31.26亿元,占一般公共预算支出78.4%,加大对扶贫、农业、教育、社会保障、医疗卫生等领域的保障力度。一是全力支持脱贫攻坚。只要扶贫项目一落地,财政资金就跟进。全年用于扶贫资金5.34亿元,有力支持了全县“十大扶贫工程”顺利实施,全县32个贫困村、1.85万贫困人口按计划实现了脱贫。二是全力支持被征地农民养老保障。筹集资金3.32亿元,一次性拨付1.9万被征地农民的养老保险政府缴费补贴资金,切实维护了社会稳定。三是全力支持生态文明建设。加大城乡环卫一体化资金投入力度,安排1041万元用于县城城区路面清扫保洁,安排570万元用于垃圾填埋场渗滤液处理和城区垃圾中转站改造,安排594万元用于补助农村保洁员工资。加大水环境综合治理。加大左溪河和蜀水河水质检测,拨付资金1558万元推进县城供水设施改扩建工程建设,拨付生猪养殖专项整治拆除奖补资金300万元,确保我县水质安全和饮水安全。四是全力落实惠农政策。2017年共发放惠农补贴资金5.23亿元,无论是资金发放量和发放人次均比2016年大幅增加,惠农政策有效落地。五是全力倾斜基层组织。增加乡镇运转经费690万元,每个乡镇平均达到150万元;增加村级运转经费930万元,每个村平均达到13万元;扶持村级集体经济发展资金5905万元,促进村级收入良性发展。六是全力支持重点项目建设。积极筹措资金投入民生工程领域,拨付重点工程款3.53亿元,保证了工程项目的顺利施工,确保了农民工工资按时足额发放,维护了社会稳定。

  (四)财税改革深入推进。按照建立现代财政制度的要求,统筹推进各项财税改革。一是推进财政资金统筹使用。统筹整合不同部门管理的同类资金,清理盘活结转结余资金7944万元,集中财力办大事,增加资金有效供给;加大政府性基金预算和一般公共预算的统筹力度,将新增建设用地土地有偿使用费等三项政府性基金转列一般公共预算统筹使用,打破一般公共预算中排污费、水资源费等专款专用的规定,统筹安排使用。二是规范财政资金支付流程。继续完善国库集中支付制度,践行“担当实干、马上就办”工作作风,制订《规范流程加快预算支出执行暂行办法》,进一步简化、优化财政资金支付,加快预算执行进度。三是防控政府债务风险。按照财预[2017]50号、87号文件规定,坚决落实全省金融工作会议精神,清理整改地方政府融资行为,制定政府性债务风险应急处置预案,确保政府债务率逐步降到警戒线以内,在3-5年内全部消化隐性债务风险。四是实行“三公”经费网上平台报账制度。从2017年3月1日起,我县公务消费网络监管平台全面正式上线运行,规范 “三公”经费报账程序,构建厉行节约反对浪费长效机制。

  2017年全县财政收支预算具体执行情况是:

  1.一般公共预算执行情况:

  2017年全县财政总收入145226万元,完成调整预算(指县十七届人大常委会第九次会议批准的调整预算数,下同)的100%,同比增加12147万元、增长9.1%。其中一般公共预算收入100788万元,完成调整预算的98.7%,同比减少2101万元、下降2%,主要是“营改增”后实行省与县增值税、所得税比例分成,导致县级一般公共预算下降。主要项目执行情况是:税收收入67585万元,完成调整预算的98.1%;非税收入33203万元,完成调整预算的100%。

  2017年全县一般公共预算支出398621万元(包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数,下同),完成调整预算的97.7%,同比增加65635万元、增长19.7%。主要项目执行情况是:一般公共服务支出39747万元,增长41.4%;公共安全支出18661万元,增长25.1%;教育支出98501万元,增长14.6%;科学技术支出7423万元,增长11.4%;文化体育与传媒支出5420万元,增长20.9%;社会保障和就业支出53485万元,增长55.1%;医疗卫生与计划生育支出64613万元,增长14.9%;节能环保支出7018万元,增长15.7%;城乡社区支出16649万元,增长148.4%,主要是一般债务还本付息列支4429万元;农林水支出69867万元,增长1.1%;交通运输支出3817万元,下降37.8%,主要是革命老区转移支付资金安排的项目进度偏慢结转下年使用;资源勘探信息等支出1807万元,下降14.4%;商业服务业等支出1252万元,增长117.4%,主要是列支外贸出口奖励经费611万元;金融支出213万元,增长115.2%,主要是列支支持绿洲源和志博信企业上市专项补助100万元;国土海洋气象等支出1918万元,增长44.6%;住房保障支出6289万元,下降28.2%;粮油物资储备支出277万元,下降29.2%;其他支出40万元;债务付息支出1615万元,增长100.1%,主要是新增地方政府一般债券付息支出;债务发行费支出9万元,下降85.7%。

  2.政府性基金预算执行情况:

  2017年政府性基金收入70821万元,完成调整预算的99.1%,同比增加36773万元、增长108%。具体项目执行情况是:新型墙体材料专项基金收入115万元,下降74.6%,主要是2017年4月1日起取消新型墙体材料专项基金;国有土地收益基金收入2986万元,增长264.6%;农业土地开发资金收入201万元、增长63.4%;国有土地使用权出让金收入65900万元,增长112.3%;彩票公益金收入259万元,增长59.9%;城市基础设施配套费收入989万元,下降19.5%;污水处理费收入371万元,增长71%。

  2017年政府性基金支出90268万元,完成调整预算的91.7%,同比增加41138万元、增长83.7%。主要项目执行情况是:社会保障和就业支出126万元,下降68.2%;城乡社区支出88038万元,增长86.5%;资源勘探信息等支出142万元,增长7.6%;商业服务业等支出4万元;其他支出1042万元,下降21.7%;债务付息支出886万元,主要是专项债券利息;债务发行费支出30万元,主要是新增债券发行费分摊部分。

  3.社会保险基金预算执行情况:

  2017年社会保险基金收入137517万元,完成调整预算的106.1%,同比增加64494万元、增长88.3%。主要项目执行情况是:企业职工基本养老保险基金收入57853万元,增长129.6%,主要是清缴被征地农民养老保险政府缴费补贴和个人负担部分;机关事业单位基本养老保险基金收入21556万元;城乡居民养老保险基金收入14105万元,增长51.4%,主要是清缴被征地农民养老保险政府缴费补贴;城镇职工基本医疗保险基金收入8624万元,增长14.1%;城乡居民基本医疗保险基金收入33786万元,增长14.5%;工伤保险基金收入914万元,增长31.9%;失业保险基金收入345万元,下降24%;生育保险基金收入334万元,增长16%。

  2017年社会保险基金支出85294万元,完成调整预算的71.4%,同比增加17361万元、增长25.6%。主要项目执行情况是:企业职工基本养老保险基金支出25567万元,增长0.5%;机关事业单位基本养老保险基金支出14217万元;城乡居民养老保险基金支出6790万元,增长5.1%;城镇职工基本医疗保险基金支出6438万元,增长9.1%;城乡居民基本医疗保险基金支出30587万元,增长5.7%;工伤保险基金支出725万元,增长29.5%;失业保险基金支出128万元,下降28.1%;生育保险基金支出842万元,增长91.4%。

  4.国有资本经营预算执行情况:

  2017年国有资本经营收入和支出为零预算,年终也没有具体预算执行。

  以上数字是预算收支执行数,年度决算编成和省财政审批结算后还会有所变动,届时再向县人大常委会报告。

  各位代表,过去的一年,全县财政预算执行总体良好,各项财税政策有效落实,成绩来之不易。这是县委、县政府正确领导、科学决策的结果,是人大依法监督和政协民主监督的结果,是全县各级各部门共同努力、密切配合的结果,是全县广大财税干部开拓创新、奋力拼搏、担当实干的结果。同时,我们也清醒地认识到,面对错综复杂的经济发展形势和艰巨的改革发展任务,我县财政运行依然存在一些矛盾和问题,突出表现在:实体税源还不壮大,财政增收的压力较大;财政收入要同时保持量质齐升存在一定困难,收入质量还有待提高;财政刚性支出持续增加,争取上级支持任重道远;资金监管和使用绩效还存在薄弱环节,需进一步提升,等等。对上述问题,我们将采取有效措施,努力加以解决。

  二、2018年财政预算草案

  2018年是深入贯彻党的十九大精神的开局之年,是遂川脱贫摘帽的决胜之年,也是实施“十三五”规划的关键之年,做好今年财政工作责任重大、意义重大。

  2018年全县财政工作和预算编制的总体要求是:深入贯彻落实党的十九大、全国全省财政工作会议精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照高质量发展的要求,坚持新发展理念,坚持稳中求进工作总基调,坚持以供给侧结构性改革为主线,继续实施积极的财政政策,着力打好防范化解重大风险攻坚战,着力打好脱贫攻坚战,着力打好生态文明攻坚战,促进经济社会持续健康发展,奋力开启中国特色社会主义新时代壮丽的遂川篇章。

  2018年财政收支预算为:

  1.一般公共预算收支草案:

  2018年全县财政总收入预算为159800万元,比上年执行数增长10%。其中一般公共预算收入为109760万元,比上年执行数增长8.9%,分项目情况是:

  税收收入77760万元、增长15.1%,其中:增值税45%部分20115万元、增长23.2%,改征增值税45%部分9225万元、增长7.3%,营业税45%部分180万元、下降73.7%,企业所得税32%部分4480万元、增长5.3%,个人所得税32%部分1920万元、增长5.6%,原共享税22900万元、增长8.5%,城市维护建设税3000万元、增长12.2%,车船税700万元、增长10.9%,环保税240万元(新增税种),耕地占用税4000万元、增长168.3%,契税11000万元、增长9.9%;

  非税收入32000万元、下降3.6%,其中:国有资源有偿使用收入18504万元、增长3%,行政性收费收入3130万元、下降43.3%,罚没收入7950万元、增长10.1%,专项收入1945万元、下降0.1%,政府住房基金收入435万元、增长0.9%,其他收入36万元、下降67.3%。

  全县一般公共预算收入,加上年结转、上级税收返还和各项补助、调入资金等,减上解上级支出,预计可安排财力为331593万元。2018年全县一般公共预算支出为331593万元,预算收支平衡。主要支出项目安排情况是:

  一般公共服务支出32982万元,比上年预算(下同)增长44.6%;公共安全支出12835万元,增长18.4%;教育支出76462万元,增长18.5%;科学技术支出5631万元,增长891.4%,增幅大的主要原因是增加创新型科技企业产业发展引导基金5000万元;文化体育与传媒支出3067万元,增长21.2%;社会保障和就业支出52951万元,增长31.1%;医疗卫生与计划生育支出55832万元,增长30.9%;节能环保支出4377万元,增长48.7%;城乡社区支出8463万元,增长101.8%,增幅大的主要原因是革命老区转移支付资金2023万元安排用于工农兵大道延伸以及工农兵政府旧址片区改造项目;农林水支出47947万元,下降0.1%;交通运输支出4530万元,增长81.7%;资源勘探信息等支出6081万元,增长26.5%;商业服务业等支出1704万元,增长449.7%,主要是上年结转电子商务进农村专项资金1411万元;国土海洋气象等支出1824万元,增长13.2%;住房保障支出9417万元,下降12.9%;粮油物资储备支出366万元,增长50.6%;预备费3200万元,与上年持平;其他支出3924万元,下降47.5%。

  2.政府性基金预算收支草案:

  2018年政府性基金预算收入84600万元,比上年预算数42830万元增加41770万元、增长97.5%。其中:国有土地收益基金收入3847万元,增长171.1%;农业土地开发资金收入181万元,增长2.8%;国有土地使用权出让收入78972万元,增长100.4%;彩票公益金收入250万元、增长25%;城市基础设施配套费收入980万元,下降2%;污水处理费收入370万元,增长12.1%。

  政府性基金预算收入加上年结转、上级补助,减上解上级支出,预计可安排财力为94094万元。2018年全县政府性基金预算支出94094万元,预算收支平衡。政府性基金预算支出主要项目情况是:社会保障和就业支出123万元,城乡社区支出89173万元,资源勘探信息等支出858万元,其他支出3940万元。

  3.社会保险基金预算收支草案:

  2018年社会保险基金收入预算数104620万元,其中保险费收入53056万元、财政补贴收入45567万元、利息收入等5997万元;支出预算数103263万元,其中待遇支出100648万元、上解支出等2615万元。当年收支结余1357万元,加2017年滚存结余85632万元,年终滚存结余86989万元。其中:

  ⑴企业职工基本养老保险基金收入预算数27172万元,其中保险费收入15136万元、财政补贴收入6661万元、利息收入等5375万元;支出预算数32404万元,其中待遇支出31417万元、上解支出等987万元。当年收支结余-5232万元,加2017年滚存结余39171万元,年终滚存结余33939万元。

  ⑵机关事业单位基本养老保险基金收入预算数15428万元,其中保险费收入13269万元、财政补贴收入2083万元、利息收入等76万元;支出预算数15427万元,其中待遇支出15427万元。当年收支结余1万元,年终滚存结余1万元。

  ⑶城乡居民基本养老保险基金收入预算数13707万元,其中保险费收入5410万元、财政补贴收入8037万元、利息收入等260万元;支出预算数7727万元,其中待遇支出7725万元、转移支出2万元。当年收支结余5980万元,加2017年滚存结余22965万元,年终滚存结余28945万元。

  ⑷城镇职工基本医疗保险基金收入预算数8492万元,其中保险费收入7476万元、财政补贴收入900万元(仅指关改破企业退休职工和困难企事业单位职工参保财政补助资金)、利息收入等116万元;支出预算数7586万元,其中待遇支出7221万元、上解等支出365万元。当年收支结余906万元,加2017年滚存结余8313万元,年终滚存结余9219万元。

  ⑸城乡居民基本医疗保险基金收入预算数37344万元,其中保险费收入10168万元、财政补贴收入27026万元、利息收入等150万元;支出预算数37780万元,其中待遇支出36791万元、上解支出989万元。当年收支结余-436万元,加2017年滚存结余11091万元,年终滚存结余10655万元。

  ⑹工伤保险基金收入预算数893万元,其中保险费收入781万元、财政补贴收入110万元、利息收入2万元;支出预算数894万元,其中待遇支出788万元、上解支出等106万元。当年收支结余-1万元,加2017年滚存结余735万元,年终滚存结余734万元。

  ⑺失业保险基金收入预算数400万元,其中保险费收入385万元、利息收入15万元;支出预算数247万元,其中待遇支出92万元、上解上级支出155万元。当年收支结余153万元,加2017年滚存结余3317万元,年终滚存结余3470万元。

  ⑻生育保险基金收入预算数1184万元,其中保险费收入431万元、财政补贴收入750万元、利息收入3万元;支出预算数1198万元,其中待遇支出1187万元、上解上级支出11万元。当年收支结余-14万元,加2017年滚存结余40万元,年终滚存结余26万元。

  4.国有资本经营预算收支草案:

  由于我县国有企业已改制完毕,目前没有对外股权投资,暂没有国有资本经营收入,未安排国有资本经营支出。

  三、完成2018年预算任务的主要措施

  2018年,我们将围绕上述预算安排,按照高质量的发展要求,积极发挥财政职能,扎实做好各项工作,努力完成全年预算任务。

  (一)围绕新发展理念,强化扶持力度,促进实体经济发展。一是创新财政资金支持方式。财政资金坚决退出一般性竞争领域,逐步由对企业、对项目直接支持的模式,过渡到奖补、贴息、担保等间接支持,发挥财政资金的引导带动作用,培育和引进一批行业领先企业、上市公司,优化税源结构,提高收入质量。二是创新融资担保模式。综合运用好“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”、中小企业“续贷宝”等财政工具,进一步拓宽支持范畴,优化发展环境,促进实体经济平稳健康发展。三是巩固减税降费成果。在落实国家普惠性结构性减税降费政策上加力增效,切实加大供给侧结构性改革支持力度,深入推进“三去一降一补”,扩大企业减负效应,支持发展支柱产业,支持培育新动能,加大企业帮扶力度,积极引导企业扩大产能。

  (二)围绕美好生活需要,强化保障能力,改善民生福祉。一是全力保障脱贫攻坚。统筹运用好省政府扶贫过桥贷款和涉农整合资金,全部满足脱贫攻坚资金需求,确保遂川一举脱贫摘帽。二是新增财力向民生倾斜。补短板,强弱项,守底线,既尽力而为,又量力而行,一件事情接着一件事情办,一年接着一年干。落实优先发展教育事业、提高就业质量和人民收入水平、加强社会保障体系建设、实施健康中国战略等民生方面的政策措施;大力支持医疗体制改革,提高财政保障水平;支持文化事业和产业发展,加大全民健身中心、农村公共文化设施建设力度;支持全国文明城市创建工作,加大对工农兵政府旧址片区改造、草林红色茶旅小镇的资金投入。三是支持生态文明建设。切实发挥好财税政策和财政资金对生态文明建设的促进作用,强化生态保障,着力解决突出环境问题,改革生态环境监管体制,推动形成人与自然和谐发展现代化建设新格局,使生态环境质量总体提升,打造生态文明建设新样板。四是支持乡村振兴。按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效和生活富裕的总要求,加大财政资金投入力度,促进农业供给侧结构性改革,优先支持发展现代农业,支持美丽乡村建设,加快农业农村现代化步伐。

  (三)围绕绩效财政建设,强化监督管理,提升财政资金使用效益。一是强化财政存量资金盘活。按照盘活财政存量资金的要求,以及控制地方政府出台奖励资金总量的规定,加大对单位基本支出和项目支出财政拨款结余资金的清理力度,收回资金统筹用于扶贫等民生项目。二是强化投资评审管理。充实财政投资评审力量,全面把好政府投资项目评审关,提高评审效率和效果,切实减轻财政资金投入。三是强化财政监督管理。突出抓好重大项目和民生资金监督检查,抓好财政内部控制制度体系建设,抓好“三公”经费监管平台建设,抓好财政资金信息化监管系统建设。四是强化债务风险防控。严格执行《预算法》,坚持堵“后门”、开“前门”,强化政府债务限额管理和预算管理,坚决遏制隐性债务增量,加快存量债务消化步伐,落实政府性债务风险应急预案,切实做好债务风险防控化解工作。五是强化税收征管。建立社会综合治税平台,全面收集涉税信息,结合国地税联合办税机制,开创全覆盖、全社会共同参与的税收征管新局面,防止税收跑冒滴漏。

  (四)围绕改革重点,强化机制建设,加快建立现代财政制度。一是推进事权与支出责任划分改革。按照财政事权与支出责任相对应的财税改革总体要求,主动对接信息,在新一轮改革中争取更多的政策和资金支持,使改革红利落地生根。二是推进预算管理制度改革。加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度;规范财政专项资金管理,建立项目库;推进支出经济分类科目改革,完善预决算公开常态化机制;进一步盘活财政存量资金,加大预算编制与结转资金的统筹力度。三是推进税收体制改革。巩固“营改增”成果,构建依法、公平税负环境;稳步推进费改税工作,逐步建立地方税收体系。做好环境保护税等地方税种的开征工作。四是深化投融资体制改革。进一步拓宽投资主体,推进政府投融资平台转型发展,加大政府与社会资本合作(PPP)力度,规范合作行为,进一步激发民间投资活力,不断增添经济发展动力。

  各位代表,新时代、新使命,呼唤我们要有新气象、新作为。新的一年,我们将在县委、县政府的坚强领导下,在县人大和县政协及社会各界的监督指导下,以更加饱满的热情、更加务实的作风、更加有力的举措,担当实干,奋发进取,努力完成今年的各项财政工作,为如期实现脱贫摘帽,谱写新时代遂川振兴发展新篇章而努力奋斗!

  附件

  《预算报告》注释

  1.政府预算体系:具体包括四本预算,即:一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四本预算组成完整的政府预算体系,全面反映政府收支行为。

  2.一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

  3.政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

  4.国有资本经营预算:是国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。

  5.社会保险基金预算:是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。

  6.部门预算:是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要,由基层预算单位开始编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核后,提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。

  7.财政总收入:即一般公共预算收入(地方财政收入)与上划中央收入、上划省收入之和,反映本地区当年组织的财政收入总规模。

  8.一般公共预算收入:也称作地方财政收入,是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入,包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。

  9.税收收入:是指政府为履行其职能,凭借公共权力,按照法律规定的标准和程序,向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下,税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

  10.非税收入:是指政府在税收、债务收入以外取得的财政资金,是财政收入的重要组成部分。

  11.财政体制:是处理上下级政府间财政关系的基本制度,包括政府间支出责任划分、收入划分和财政转移支付等基本要素。

  12.转移支付:是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定,给予下级政府的补助资金。

  13.政府采购制度:是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。绿色采购是指政府通过庞大的采购力量,优先购买对环境负面影响较小的环境标志产品,促进企业环境行为的改善,从而对社会的绿色消费起到推动和示范作用。绿色采购比例指实际采购绿色产品金额占同类产品采购总额的比重。

  14.财政投资评审:是指财政部门对财政投资的基建项目概、预、结、决算进行审核,以加强财政支出管理、提高财政资金有效性的财政监督行为。随着财政管理体制改革的深化,评审工作重点逐步由事后监督向事前监督前移,财政投资评审工作也由单纯的建设项目预、结、决算评审扩大到财政专项支出核查,评审关口的前移及评审范围的扩大赋予财政投资评审以更新、更多的内涵,使财政投资评审成为财政预算管理的重要组成部分。

  15.预算绩效管理:预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念,强调预算支出的责任和效率,要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果,要求政府部门不断改进服务水平和质量,花尽量少的资金、办尽量多的实事,向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务,使政府行为更加务实、高效。

  16.地方政府债券:从2009年起,为支持扩大内需,增加政府投资,财政部每年代理地方政府发行一定数额的政府债券。经国务院批准,2014年上海、浙江、广东、深圳、江苏、山东、北京、江西、宁夏、青岛试点地方政府债券自发自还。这是政府为实现公共财政职能、平衡财政收支、按照有借有还的信用原则筹集财政资金的一种方式。

  17.“营改增”:即营业税改征增值税,是指将以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,对应税产品或者服务的增值部分纳税,从而减少重复纳税的环节,是我国进一步改革税制和完善结构性减税政策的重要举措。2011年,经国务院批准,财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案,从2012年1月1日起,在上海交通运输业和部分现代服务业开展“营改增”试点。从2013年8月1日起,全国统一对交通运输和部分现代服务业开展“营改增”试点。2014年1月1日起,将铁路运输和邮政服务业纳入“营改增”试点;6月1日起,试点范围扩大至电信业。2017年5月1日起,“营改增”在建筑安装、房地产、生活性服务业和金融业全面推开。

  18.“三公”经费:指公务接待费、因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费。

  19.政府购买服务:全称政府向社会力量购买服务,就是通过发挥市场机制作用,把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量承担,并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。

  20.政府和社会资本合作( PPP)模式:是指政府与私人组织之间,为了合作建设城市基础设施项目或为了提供某种公共物品和服务,以特许权协议为基础,彼此之间形成一种伙伴式的合作关系,并通过签署合同来明确双方的权利和义务,以确保合作的顺利完成,最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。

  21.财园信贷通:从2013年7月起,我省在全国首创“财园信贷通”融资模式,将财政专项资金集中使用作为贷款风险补偿金,通过杠杆放大,支持银行对中小微企业发放免抵押、免担保贷款。由省财政、试点工业园区管委会按1:1比例筹集资金存入合作银行,作为园区内企业贷款风险保证金,银行按不低于保证金的8倍放大贷款额度,向园区内企业提供一年期内流动资金贷款。

  22.财政惠农信贷通:是我省创新金融支持、引导金融资本进入农业领域、解决新型农业经营主体融资难题、促进现代农业发展的重要举措,2014年启动“财政惠农信贷通”试点,省、设区市、县三级财政按2:1:2的比例筹集资金,存入合作银行,作为贷款风险补偿金;合作银行按照不低于财政风险补偿金8倍的贷款额度,向新型农业经营主体发放一年期以内无抵押、无担保贷款。

遂川县2018年政府预算信息公开表.xlsx

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